COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE LA LAGUNA
En días recientes tuvimos la oportunidad de asistir a una conferencia impartida por funcionarios del Servicio de Administración Tributaria (SAT), titulada avances y retos de la fiscalización en México, encabezados por el titular de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, Lic. Mario Cantú Suárez, en la que proporcionó importante información.
Reconoció que si bien estamos a años luz en administración tributaria, ya que por ejemplo en el caso de personas físicas, en algunos otros países las propias autoridades determinan la declaración anual en base a información de terceros, se tienen importantes operativos con el fin de combatir la evasión fiscal, por ejemplo en el programa de Hoteles, Moteles y Constructoras a nivel nacional determinaron 250,000 observaciones; También comento acerca de la supervisión que se ejerce en forma permanente a cerca de 4,000 centros cambiarios para evitar el lavado de dinero y otros delitos.
Tratándose de personas físicas mencionó tres diferentes operativos: Uno denominado Forbes, aplicable a los principales empresarios, otro más llamado Showbiz, que contempla la revisión de artistas y deportistas y otro titulado de aspectos relevantes como son los signos externos de riqueza, que dicho sea de paso están contemplados incluir en el nuevo Código Fiscal de la Federación.
Por lo que respecta a personas morales destacó los operativos relacionados con la industria textil, el combate a la piratería, y a la introducción ilegal de combustibles, mencionando que en materia de comercio exterior generan un reporte SALCE, por medio de seguimiento de las fechas en que se introduce materia prima al país y el tiempo en que retorna al país de origen mismo que tardaron 14 años en implementar y que sin embargo, esta dando buenos resultados mostrando gráficas por ciudad y numero de empresas con observaciones.
Cabe mencionar que en sesión privada, se le pregunto acerca de la introducción ilegal de vehículos y de combate a la economía informal por ser temas que la sociedad percibimos que no son suficientes los esfuerzos de las autoridades, reconociendo lo difícil de resolver el problema de vehículos mismo que consideraba terminara en el año 2009 cuando se permita la entrada legal de vehículos usados debido al TLC; Por lo que se refiere a la economía informal acepto ser un problema de tipo social y que los esfuerzos los están dirigiendo hacia los proveedores o mayoristas del comercio informal.
Hicieron una exposición acerca de la eficiencia en procedimientos para programar las auditorias, destacando los siguientes:
1.- Antecedentes de programación asertivos
2.- Revisión del régimen de tributación y obligaciones fiscales
3.- Solicitud a la CNBV de las cuentas bancarias
4.- Enfocar la revisión al antecedente que origino la programación
5.- Solicitar documentación oportuna al contribuyente
6.- Utilización de los formatos 42 y 27 para cruce de información
7.- Ajustar plazos de la revisión
8.- Aplicación de medidas de apremio
9.- Por medio de la revisión de papeles de trabajo de los dictaminadores
10.-En la revisión secuencial de los dictámenes utilizar con mas intensidad las notas, cruces y el Informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente que emite el dictaminador .En este punto cabe destacar que a partir del próximo mes de Septiembre se revisarán con mas intensidad los dictámenes de los ejercicios 2003 y 2004, este último ejercicio se presentara a mas tardar el 30 de Junio de 2005.
Para finalizar informo que todos estos programas llevan un buen avance a pesar de la reducción del personal adscrito a esta dependencia ya que disminuyó de 12 mil a solo cinco mil personas.
Derivado de lo interesante de estas y otras acciones y programas se le extendió una cordial invitación para que visitara nuestra ciudad e impartiera una conferencia similar ante profesionales de la contaduría pública y empresarios por lo que oportunamente informaremos de la fecha asignada.
Correo electrónico: ccp98@prodigy.net.mx
Pàgina Web: www.ccpl.org.mx
